Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Какой договор подписать с фрилансером — Справочная

Как заключить договор с фрилансером — Эльба

Если у фрилансера есть ИП

Для работы с физическим лицом вам нужно составить договор гражданско-правового характера. Формы договора бывают разными: один может быть идеальным для дизайнера, но совершенно не подойдёт риелтору.

За фрилансера-ИП платить налоги и взносы не нужно, он делает это сам. Из-за этого его работа будет дороже, чем у физических лиц, но вы сэкономите на НДФЛ и взносах, а ещё уменьшите нагрузку на бухгалтерию.

Игорь Цимбалистый, диджитал-агентство DESIGN:

«По моему опыту, фрилансер с зарегистрированным ИП чаще всего делает работу лучше, чем простой физик. Всё потому, что ИП регистрируют люди с высокими оборотами, а обороты говорят о большом опыте и, скорее всего, количестве клиентов, в том числе и постоянных».

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Как и в случае с физлицами, в договоре с ИП надо учесть характер работы, которую вы заказываете, и сроки, когда хотите получить результат.

Оплачивать работу ИП можно точно так же, как услуги других контрагентов. Расходы на фрилансеров-ИП учитываются как прочие. Чтобы подтвердить их, также потребуются акты приёма выполненных работ. В договоре надо прописать номер свидетельства о регистрации ИП, тогда у контролирующих органов не возникнет вопроса о том, почему не начислены налог и взносы.

Варианты оформления договора с фрилансером

Мы знаем вот такие негативные последствия.

Предприниматели на УСН с объектом «Доходы минус расходы» и плательщики налога на прибыль организаций уменьшают налог за счёт расходов из ст. 346.16 и 252 НК РФ. Чем больше расходов, тем меньше налог. 

Траты подтверждают договорами, актами и платёжными документами. Если расходы не подтвердить, налоговая при проверке доначислит налог, насчитает пени на недоимку и оштрафует.

Интернет-магазин заказал сайт и его раскрутку в интернете. Оплату веб-мастеру учитывают как расходы на рекламу и покупку нематериального актива. Расход подтверждают договором на создание сайта и документами об оплате — иначе налоговая не примет. Кейс из Письма УФНС РФ по г. Москве от 16.12.2011 г № 20-14/2/122096@.

Статья: Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»

Заказчик и исполнитель записывают в договор условия совместной работы. Что и в какой срок исполнитель делает для заказчика, сколько берёт денег, как исправляет недостатки. Если фрилансер посередине вёрстки сайта внезапно потребует дополнительную плату, договор спасёт.

Предлагаем ознакомиться  Размер алиментов на содержание родителей: какая минимальная сумма алиментных выплат положена с детей на содержание своих нетрудоспособных отца или мать, способы уплаты

Без документа суд не поверит на слово, что исполнитель должен сделать дополнительный каталог в боковом меню. Это правило из ст. 162 ГК РФ. К тому же если стороны не оговорили индивидуальные условия работы, действуют стандартные условия из закона по ст. 421 ГК РФ. И они не всегда выгодны заказчику. Например, по общему правилу нельзя отдать проект другому подрядчику для исправления косяков, а расходы предъявить фрилансеру.

Важная оговорка. Переписку в мессенджере или по электронной почте суд может посчитать договором, если договорённость сторон полная и ясная. У заказчика даже есть шанс вернуть неотработанный аванс. Но идти в суд с перепиской намного дороже и рискованнее, чем с подробным соглашением на листе бумаги. Поэтому подпишите с фрилансером обычный договор.

Статья: 6 мифов о договорах

Как заключить договор с фрилансером — Эльба

Ещё подписанные бумаги и деньги на карту с назначением платежа дисциплинируют исполнителя. После того как человек в буквальном смысле подписался под обязательством, ему трудно пропасть или кормить заказчика завтраками.

Логотип, текст для соцсети, фото бургера в меню и даже сайт целиком — это интеллектуальная собственность по смыслу ст. 1225 ГК РФ. Чтобы пользоваться интеллектуальной собственностью, надо приобрести исключительные права. Так требует ст. 1229 ГК РФ.

Когда заказчик не оформляет с подрядчиком договор, он не покупает исключительное право на работу. Это примерно как взять машину в автосалоне без договора и ПТС — она не станет вашей.

Фрилансер спокойно продаст логотип снова и ничего не нарушит. А вот вы уже станете нарушителем исключительных прав. Новый владелец через суд обяжет вас уничтожить весь товар с логотипом и заплатить компенсацию в сумме до 5 000 000 ₽ по ст. 1252, 13001 ГК РФ.

Статья: Как не нарушить авторские права

Есть несколько видов договоров, подходящих для оформления отношений с исполнителем. В свою очередь, каждый договор можно подписать при встрече, обменявшись экземплярами по почте или через специальные сервисы. На практике делают примерно так.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Подходит, когда нашли подрядчика через сарафанное радио.

Если человека не оформляют в штат, с ним подписывают так называемый гражданско-правовой договор. С фрилансером заключают один из трёх договоров: подряда, оказания услуг или авторского заказа. 

Вид договора зависит от деятельности исполнителя. В идеале надо точно понимать, что ждёте от фрилансера и заключить подходящее соглашение.  Подряд — для работ с материальным результатом, например, разработка проекта для перепланировки помещения под пекарню. Услуги — для деятельности без материального результата, например, консультация по налогообложению. Авторский заказ — когда труд фрилансера творческий, а результат уникальный. Это фото, макеты, тексты, программный код.

Конкретные действия исполнителя и ожидаемый результат прописывают в предмете договора. Если нужно, описание результата выносят в техническое задание — оно станет частью договора.

Предлагаем ознакомиться  Отказ от наследства после его принятия правила оформления

Чтобы договор на бумаге защитил в случае плохой работы или срыва дедлайна, надо изменить шаблон под свои интересы. По непонятным пунктам стоит проконсультироваться с юристом. Да, это займёт время и придётся заплатить. Зато грамотная консультация убережёт от потери денег в будущем. 

Статья: 5 мифов о юристах

Договор и техническое задание стороны подписывают. Не переводите деньги до получения от фрилансера подписанного экземпляра.

Подпись можно поставить при личной встрече. А если заказчик и исполнитель в разных городах — обменяться письмами с подписанными экземплярами. Так же поступают и с актами приёмки, когда работа сделана.

Как заключить договор с фрилансером — Эльба

Ещё вариант для удалённого сотрудничества — подписывать документы платной электронно-цифровой подписью, если обе стороны её получили и пользуются специальным сервисом, например, Диадоком.

Нужен результат: заключите договор подряда

Подходит для наполнения справочника на сайте, ремонта в офисе, печати листовок.

Используйте эту форму, если вам нужен конкретный результат работы в конкретный срок, например: 1 000 напечатанных брошюр к 1 августа или построенная к 1 января баня. Требования к результату лучше всего прикрепить к договору в виде техзадания или проекта. Если фрилансер его не выполнит, вы сможете не принимать и не оплачивать работу.

Статья 702 ГК РФ: «Договор подряда»

Важен процесс: заключите договор возмездного оказания услуг

Подходит для поддержки сайта, консультации по маркетингу, услуг риэлтора

Иногда в работе нет конкретного результата: вы временно нанимаете специалиста, который каждый день будет делать одно и то же. Например, настраивать контекстую рекламу в августе и сентябре, когда ваш продукт ищут чаще всего.

Статья 779 ГК РФ: «Договор возмездного оказания услуг»

Какие налоги и взносы нужно заплатить

Налоговую базу, с которой вы будете рассчитывать НДФЛ и взносы за автора, можно уменьшить на сумму, потраченную на создание произведения. Например, когда вы заказали киносценарий и купили автору специальную программу для оформления сценариев.

Статья 221 НК РФ: «Профессиональные налоговые вычеты»

Так может быть с любыми расходами, которые вам удастся подтвердить. Общая сумма расходов не должна превышать 40% от вознаграждения. Если расходов нет, 221 статья налогового кодекса позволяет уменьшить налоговую базу на 20%, но только если вы заказывали литературное произведение — статью или книгу.

Если фрилансер — физлицо, заказчик удерживает из его вознаграждения и уплачивает налог на доходы физического лица, а также делает взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Предлагаем ознакомиться  Какой срок за мошенничество в особо крупном размере?

Все расходы по договорам гражданско-правового характера в декларации указываются как«Расходы на оплату труда». Чтобы подтвердить факт получения услуг от фрилансеров, подготовьте акты о приёме работ.

В некоторых случаях заказчик платит за подрядчика налоги. 

ИП и организации удерживают с вознаграждения исполнителя НДФЛ 13 %, поскольку выступают налоговыми агентами по ст. 226 НК РФ. За невыполнение обязанности налогового агента компанию оштрафуют по ст. 123 НК РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Еще за подрядчика платят страховые взносы в ПФР 22 % и ФОМС 5.1 %. Исключение — фрилансеры без гражданства России не подлежат страхованию. Так установлено в ст. 419, 420, 422 НК РФ. 

Отчитываться и платить взносы в ФСС за фрилансера не нужно.

Фрилансеры со статусом индивидуального предпринимателя исчисляют и переводят все налоги и взносы самостоятельно. У заказчика обязанностей нет.

Самозанятые — фрилансеры, которые платят налог на профессиональный доход по Закону № 422-ФЗ. С налогами от гонораров и страховыми взносами самозанятые разбираются сами, заказчик свободен.

Тем не менее если договор действует, работа движется, а самозанятый отказался от такого статуса (ему можно), заказчик доплачивает НДФЛ. Для подстраховки от подобной ситуации запишите в договор, что самозанятый обязан заранее оповестить заказчика о прекращении статуса.

Статья: Как работать с самозанятыми

Пока человек трудоустроен, работодатель платит НДФЛ как налоговый агент по ст. 226 НК РФ и взносы в ФСС, ПФР и ФОМС по ст. 419 НК РФ. 

Статья: Отчётность в ФСС за сотрудников в 2019 году

Статья: Отчётность в ПФР за сотрудников в 2019 году

Какие налоги и взносы нужно заплатить

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Подходит для заказа статьи, инженерного проекта, иллюстрации или дизайна сайта

Договор авторского заказа подходит, если вы поручаете фрилансеру создать какой-то продукт интеллектуального труда. В документ включите пункт про передачу заказчиком исключительных прав на использование его произведения. Если вы закажете дизайн принта на футболку и потом увидите, как такие же футболки продаёт кто-то другой, на дизайнера можно будет подать в суд.

Статья 1288 ГК РФ: «Договор авторского заказа»

Игорь Цимбалистый, диджитал-агентство DESIGN:

«Заключать договор подряда в таких ситуациях неуместно: во-первых, он не подразумевает передачу авторских прав, во-вторых, описать конечный результат невозможно — до конца работы автора нельзя точно понять, каким будет произведение».

Related Posts

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector