Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Мать-одиночка: налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Вычет ндфл для матери одиночки расчет

Двойной вычет на ребенка если мать одиночка: подтверждение статуса, правильный расчет

Любое физическое лицо, занимающееся деятельностью, приносящей доход, обязано уплачивать налоги. Законодательство предоставляет возможность снижения размера этих сумм. Для этого необходимы определенные условия. Это касается как статуса лица, получающего подобную льготу, так и жизненных обстоятельств, предусмотренных законом.

В соответствии с законом, получить налоговый вычет может гражданин, считающийся резидентом и получающий доход, облагаемый по ставке 13%.  Такие скидки применяются к лицам, которые потратили финансовые средства на покупку квартиры, обучение детей или лечение.

Налоговым вычетом признается сумма, уменьшающая размер дохода с соответствующей базы, с которой взимается НДФЛ. Подобные льготные условия предоставляются гражданам соответствующим законодательством РФ.

Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке. В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:

  • Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
  • При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).

Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:

  • отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
  • Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.

Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова. Рассматриваемая льгота ей не положена.

Чтобы получить двойной вычет на ребенка, женщине следует представить документ, который подтвердит отсутствие официального брака.

В соответствии с разъяснениями специалистов Минфина РФ, сотрудница должна предоставить своему работодателю справку по форме № 25 из ЗАГСа.

Если данные об отце ребенка сделаны со слов самой женщины, то потребуются дополнительные доказательства того, что она не состоит в браке, например, свидетельство о разводе.

Налоговые вычеты матери-одиночке подразделяются на две группы:

  1. Вычеты, гарантированные законом для матерей-одиночек (а также отцов, воспитывающих своих или приемных детей самостоятельно). Речь в данном случае идет о стандартнойсоциальнойльготе по НДФЛ, которая предоставляется в соответствующих обстоятельствах.
  2. Вычеты, которые матери-одиночки вправе оформлять на тех же условиях, что и любые остальные граждане.

Согласно п.1 ст.218 НК РФ, физическое лицо, воспитывающее детей, и его супруг, имеют право на вычеты в размере (в рублях):

  • 1400 (обоим родителям) – на каждого 1-го и 2-го ребенка.
  • 3000 – на 3-го и последующих детей.
  • 12 000 – на любого ребенка до 18 лет или студента вуза до 24 лет, признанных инвалидами 1 или 2 группы.

Для опекунов эти цифры выглядят в виде:

  • 1400 – на каждого 1 и 2 ребенка;
  • 3000 – на 3-го и очередных детей;
  • 6000 – на ребенка с инвалидностью.

Порядок обращения

Вычет ндфл для матери одиночки расчет

Право на такую привилегию применяют по-разному. Так, для получения стандартных выплат заявление адресуется администрации предприятия. При оформлении на детей обязательно предоставляются свидетельства о рождении, а также документы с данными об инвалидности ребенка и статусе одинокого родителя.

Получить имущественный вычет по оплате расходов на покупку или постройку жилья можно после предъявления всех имеющихся бумаг на недвижимое имущество в налоговый орган, сотрудники которого их изучат и выдадут сообщение о возможности получения льготного вычета и его размере.

Для востребования социальных налоговых вычетов нужно подать декларацию с приложением справок, перечисляющих расходы. Подобный документ обязателен при реализации подлежащего регистрации имущества, например, квартиры или автомобиля. Если после осуществления всех вычетов оплаченная сумма будет больше начисленного, то налоговая организация полностью возвращает ее.

При получении доходов, НДФЛ с которых рассчитывает и удерживает налоговый агент, физическое лицо или юридическое, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель, за стандартным вычетом необходимо обращаться конкретно к нему. Нужно подчеркнуть, что предоставить данную льготу вправе не только работодатель, то есть лицо, с которым заявитель находится в трудовых отношениях, но и любые налоговые агенты. Среди них:

  • Работодатель, с которым у гражданина имеется договор по поводу внешнего совместительства.
  • Заказчик работ (услуг) по гражданско-правовому соглашению.
  • Предприятие или учреждение, с которыми гражданин не имеет договорных отношений, но от кого он получает доходы (зарплату), в по которым действует ставка в 13%. К примеру, им может быть бывший работодатель, оказывающий материальную помощь или выплачивающий налогооблагаемые суммы.

Когда имеются несколько агентов (в случае совмещения работ), за вычетами можно обращаться к любому из них, по выбору заявителя.

Денежное пособие, учрежденное в отношении налогоплательщиков, воспитывающих одного или нескольких детей, принадлежит к классу стандартных вычетов.  Их регламентирует статья 218 НК РФ, в которой указывается круг лиц, получающих право на такую льготу:

  1. Родные мать или отец, не находящиеся в зарегистрированном браке и содержащие ребенкасобственными силами.
  2. Приемные отец, мать, прочие лица, ставшие опекунами, попечителями или усыновителями детей и воспитывающие их самостоятельно.
  3. Каждое из указанных выше лиц, находящееся в браке, если другой член семьи оформил письменный отказ от этой налоговой скидки и выразил желание перечислить ее в пользу иного индивида.

Необходимо подчеркнуть, что двойной налоговый вычет по НДФЛ действует до того времени, пока гражданин не вступит в официальный брак.

Условия

Известны две ситуации при применении льгот:

  1. Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю. Он считается таким, если не значится в документально оформленном браке и может предъявить нижеследующие бумаги:
    • Свидетельство о смертидругого родителя.
    • Справку из ЗАГСа по форме № 25, в которой указывается о том, что занесение данныхоб отце ребенка в документ о рождении произведено со слов матери.
    • Решение суда об объявлении другого супруга безвестно отсутствующим.
    • Свидетельство о рождении, в котором после наименования «Отец» проставлен прочерк.

Помимо родителя, единственными могут быть признаны и лица, имеющие иной статус. Таким может называться опекун или попечитель, если в документах обозначен один только он.

Родитель, не представивший какой-либо из перечисленных документов, теряет право на двойной вычет даже в тех ситуациях, когда второй супруг:

  • не принимает участия в воспитании и содержании ребенка (не платит алименты);
  • не находится в браке с другим родителем (разведен);
  • лишен по суду родительских прав.

Двойной вычет на детей по НДФЛ прекращается со следующего после заключения брака месяца и относится только к единственному родителю.

  1. Следующая ситуация относится к двойному налоговому вычету на детей при отказе второго родителя. У усыновителей и опекунов этого права нет. Для подобного действия необходимы соответствующие условия:
  • Лицо имеет право на вычет.
  • У обоих родных или приемных родителей имеются доходы, облагаемы НДФЛ по ставке 13%.
  • Облагаемый доход лица, заявившего отказ от стандартного вычета, исчисляемый нарастающим результатом, не превышает 350 000 рублей.

Другой родитель, кроме заявления об отказе от вычета в пользу своего партнера, обязан предоставить справку 2-НДФЛ по месту работы. Подобную информацию ему придется представлять ежемесячно, ведь только таким образом руководитель предприятия, где трудится первый родитель, может определить, до какого именно месяца работник должен будет пользоваться удвоенным детским вычетом.

Имеется еще одно ограничение в предоставлении вычета. В соответствии с установленными предписаниями, его можно получать до достижения ребенком совершеннолетия, то есть возраста 18 лет. Срок выплаты продлевается до 24 лет, если дети числятся обучающимися в вузе по очной форме или аспирантами, ординаторами.

Следует отметить, что когда один из супругов пребывает в декретном отпуске по уходу за ребенком, и у него нет дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%, то право на вычет у него не возникает. Возможность его передачи другому супругу тоже исключается.

Единственные отец или мать для налогового вычета должны предоставить помимо заявления и иные документы. Они призваны свидетельствовать о его праве на повышенный размер компенсации. С этой целью могут быть предъявлены следующие бумаги:

  • Справка с решением суда. В определенных обстоятельствах один из родителей пропадает, и информация о нем долгое время отсутствует. В этом случае суд выдает копию постановления о его безвестном отсутствии.
  • Документ о том, что отец не признал ребенка. Довольно часто отцы отказываются от своих детей. Мать в такой ситуации при выдаче свидетельства в ЗАГСе сообщает сведения об отце по своему усмотрению, либо вообще пропускает информацию о нем. В этих обстоятельствах для двойного вычета придется сделать копию документа ребенка и взять справку из органа записи гражданского состояния.
Предлагаем ознакомиться  Срок расчета заработной платы при увольнении

Родителю или опекуну, самостоятельно обеспечивающему ребенка, интересно знать, на какую величину уменьшится его налогооблагаемая база, а уже после этого заняться сбором и оформлением необходимого пакета документов. Поэтому следует ознакомиться с тем, сколько ему будет полагаться в связи с выдачей удвоенных денежных выплат:

  • 2800 руб. получает лицо, имеющее одного или двоих детей, при этом рассматриваемая сумма предоставляется каждому из ребят в отдельности.
  • 6000 руб. выделяют с целью вычета для одного родителя за 3-го, 4-го и каждого очередногородившегося. То есть, индивид отнимает от своей базы налогообложения вначале 2 800 рублей (за первенца), затем еще столько же за второго ребенка и 6000 (за третьего).
  • 24 000 руб. выдают родному отцу или матери, а также усыновителям, если имеется врачебное заключение о признании ребенка инвалидом.
  • 12 000 получат иные физические лица, которые ухаживают за инвалидом, обладают правом удвоенной налоговой скидки, но не упомянуты в предыдущем пункте.

Образец заявления

Основным документом, без которого невозможнаакция возврата подоходного налога – заявление. Для точного его составления необходимо выполнять определенные правила:

  1. Обосновать свое требование на основании статьи 218. Необходимо указать в заявлении, что данная просьба базируется на нормах законодательства о вычетах стандартного типа. Следует выделить, с какого времени гражданин намеревается получать денежную компенсацию.
  2. Указать вид вычета. Надо непременно подчеркнуть тот факт, что должна быть оформлена налоговая скидка в двойном размере.
  3. Привести информацию о детях. Записывается Ф.И.О., дата рождения ребенка, на которого требуется оформить вычет.
  4. Прописать основание, в связи с которым возникло право на увеличенную денежную выплату. К примеру, вычет всегда должен удваиваться в случае смерти какого-либо из родителей или отказа отца, матери от права наснижение налогооблагаемой базы.
  5. Привести список приложений, поданных с заявлением. Документы должны убедить налогового инспектора в правильности предоставленных доводов. Перечень может состоять из разных бумаг, в зависимости от сложившейся ситуации, но традиционно такими бывают свидетельство о рождении, справка об отсутствии второго супруга, заявление об отказе от налоговой льготы от родителей ребенка и некоторые иные бумаги.

Кто считается матерью-одиночкой

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

  • родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
  • иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

  • документ о смерти супруга;
  • справка о том, что отец записан только со слов матери;
  • о рождении, где отец не указан вообще;
  • судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.

В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет.

Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

  • не платит алименты;
  • разведен или не является супругом;
  • лишен своих прав по закону.

Заработная плата человека является его доходом. И на нее распространяется подоходный налог, который действует на территории нашей страны. Он взимается автоматически и его размер является 13%.

Но есть ситуации, когда такая точная сумма изменяется. И мы рассмотрим, какой подоходный налог с зарплаты бывает в разных ситуациях.

Согласно законодательству, если у вас есть ребенок или дети, то вы можете получить налоговую льготу по подоходному налогу. В частности:

  1. На первого ребенка льгота составляет 1400 рублей;
  2. На второго ребенка 1400 рублей (плюс к первому);
  3. Если у вас 3 детей, то льгота равна 3000 рублей;
  4. Ребенок или дети инвалиды — 3000 рублей.

При этом льгота предоставляется в форме налогового вычета. То есть, вы платите обычный налог, как всегда, но вам возвращается указанная сумма льготы.

Одиночкам

Вычет ндфл для матери одиночки расчет

Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.

При отказе соблюдают условия:

  • лицо является налогоплательщиком;
  • оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
  • доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

Также следует учитывать другой параметр, который касается возраста детей. И мать одиночка, и при отказе 1-го родителя для 2-го вычеты по НДФЛ в 2019 году полагаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Но если дети являются аспирантами, интернами, студентами-очниками или ординаторами, то они полагаются до 24-х лет.

Варианты

Вычет ндфл для матери одиночки расчет

Особенности имеются при получении компенсации. Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг:

  • документ на ребенка;
  • о супружестве;
  • справка об инвалидности из медицинского учреждения, когда основанием служит инвалидность;
  • из образовательной организации, где он проходит обучение;
  • бумага, согласно которой выплачиваются алименты;
  • расписка об обеспечении.

В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен. Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

  • 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
  • копии бумаг, где подтверждается данное право;
  • справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.

Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней. После осуществления проверки деньги для матерей и иных категорий лиц перечисляют в течение 30-ти дней.

Заявление

В числе прочих документов родителю требуется оформить заявление, чтобы получить вычет. Налогоплательщику следует запомнить, что налоговые льготы в автоматическом режиме не предоставляются.

Тот, кто хочет получать компенсации, должен быть юридически грамотным и проявлять инициативу. То же касается и вычета, рассматриваемого в рамках статьи. Лицо, претендующее на компенсацию, пишет заявление.

Вычет ндфл для матери одиночки расчет

Из текста должно быть понятно, по какому вопросу обращается заявитель. При этом можно прописывать год, за который хотят получить вычет, или не указывать его.

Первый вариант используется, если ребенок должен достигнуть совершеннолетия или 24-х лет.

Заявление пишется в свободной форме, но желательно использовать образец. В нем должны содержаться следующие пункты:

  • шапка;
  • название;
  • причина, в связи с чем обращаются (просьба);
  • перечень бумаг;
  • дата и подпись.

Иные льготы

Помимо двойной компенсации, матери-одиночки имеют и другие льготы, установленные государством. Им не могут отказать в работе на том основании, что есть дети. Если компания планирует сокращение штата, женщину нельзя уволить, если им не исполнилось 14 лет.

Женщинам запрещено работать ночью, в выходные и праздничные дни, если детям еще не исполнилось 5 лет. Если руководитель нарушит хотя бы одно из данных условий, он будет оштрафован.

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша. Закон предусматривает несколько вариантов приобретения статуса:

  1. Рождение детей вне брака.
  2. Роды спустя 300 дней после развода.
  3. Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.
  4. Невозможность установление отцовства.
  5. Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
  6. Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец». При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще.

Аналогично не становится одинокой мать, если отца лишили родительских прав.

При рождении в браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей. Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

Каждый работающий гражданин оплачивает налоги с полученногодохода. Но есть категории граждан, имеющие определенные льготы. Следуетотметить, что мать одиночка может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ.

  1. После рождения ребенка в официальном свидетельство о рождении, в графе с именем отца ставится прочерк.
  2. Указание имени несуществующего в реальности отца.
  3. Дети родились вне брака, определение отцовства полностью отсутствует.
  4. Нет в наличии официального решения суда относительно признания отцовства.
  5. Несовершеннолетний был усыновлен женщиной, не состоящей в официальном браке.
Предлагаем ознакомиться  При вскрытии трупа должны предупредить родствиников

Оформление статуса матери-одиночки осуществлено, как через городскую организацию социальной защиты, так и в суде. Государство на законном уровне предоставляет таким женщинам достаточно большое количество разных привилегий, социальных и материальных льгот.

Оформление статуса одиночки не требует серьезных временных затрат. Сложность состоит в необходимости собрать достаточно большое количество документов:

  • Составленное по образцу заявление;
  • Детские свидетельства – оригиналы и их копии;
  • Справки, полученные из государственных органов, где самой важной считается документ, полученный в паспортном столе и подтверждающий проживание ребенка с матерью;
  • Документ, который удостоверяет личность матери;
  • Справка о получаемых официальных доходах женщины;
  • Официальное предварительно полученное судебное решение.

Собрав документы, потребуется обратиться в государственную организацию, расположенную по месту проживания матери или ее регистрации. Решение принимается на протяжении месяца. Если было принято положительное решение, женщине выдается специальной удостоверение. Этот документ поможет оформить все по закону положенные пособия.

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается.

Законные положения

Вопрос о получении двойного вычета матерью-одиночкой регулируется несколькими правовыми нормативами:

  1. Постановление Пленума No 81 от 1995 г. Оно регламентирует само понятие статуса матери, самостоятельно воспитывающей детей, и порядка его оформления.
  2. Постановление Пленума No 1012 от 2009 г. Данное положение регламентирует возможность получения и ежегодного повышения установленного коэффициента произведенных выплат.
  3. Многие вопросы регулируются Трудовым и Налоговым кодексами.

Двойной вычет на ребенка если мать одиночка: подтверждение статуса, правильный расчет

Чтобы понять, что представляет собой описываемый вычет, стоит привести несколько цифровых показателей. Налогом облагаемая денежная база получаемого родителями дохода при наличии одного ребенка в полноценной семье снижается на 1400 руб. Если же ребенка растит одинокая женщина, вычет автоматически увеличивается в два раза и составляет 2800 руб.

Двойной вычет на ребенка если мать одиночка - условия оформления

Сумма положенного вычета по налогам напрямую зависит от общего количества детей, которых родила, усыновила и воспитывает женщина. Размер стандартных, установленных законом двойных вычетов выглядят так:

  • На первого и второго малыша – 2800 рублей;
  • На третьего рожденного и на всех последующих деток – 6000 рублей;
  • На детей, которые имеют разные группы инвалидности – 12 000 рублей;
  • На учащегося в ВУЗе аспиранта или студента – 24 000 рублей.

Двойной налоговый льготный вычет выводит за год из налоговой нагрузки достаточно крупную сумму. За счет этого з/п женщины существенно увеличивается.

НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета. Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ. Однако имеется и верхняя граница дохода, при достижении которой более получить вычет невозможно. На 2016 год верхний предел — 280 000 рублей.

Она подразумевает собой снижение налоговой ставки, которую работодатель ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудников для перечисления в налоговые органы. Установленная на Законодательном уровне денежная сумма возвращается на счет работников.

Для подтверждения самостоятельного содержания несовершеннолетнего, женщине нужно представить необходимые для оформления статуса матери одиночки документы в бухгалтерию или непосредственно в налоговую службу.

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец». При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще. Аналогично статус одинокого родителя не признается, если отца лишили родительских прав.

При рождении в законном браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей.

Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

Какой подоходный налог для матерей одиночек, рассчитать не сложно. Допустим, что женщина получает ежемесячно доход в 50 000 р. и имеет трех детей. Кроме этого, она является одинокой матерью. За двух первых малышей ей положено по 2800 р. — итого 5600 р. За третьего — 6000 р. Всего сумма льготы составит 11 600 р.

https://www.youtube.com/watch?v=KP57gfLg3kU

Из 50 000 р. полученного дохода вычитается 11 600 р. База, из которой впоследствии будет рассчитываться НДФЛ, — 38 400 р. Далее проводится расчет непосредственно самого НДФЛ. Налог на зарплату матери-одиночки составляет 13%.

Без использования налоговой льготы матери одиночки сумма к уплате в бюджет равна 50 000*13% — 6 500. На руки женщина бы получила — 43 500 р. Если же использована льгота, то налог составит — 4 992 р., на руки соответственно — 45 008 р. Таким образом, мать-одиночка получит на 1508 р.

больше, чем если бы она не воспользовалась своим правом. Стартом для применения является месяц рождения ребенка (не год), а концом — его совершеннолетие, кроме случаев, когда продлеваются льготы (максимум до 24 лет) из-за учебы в ВУЗе. Не стоит забывать, что при достижении 350 000 р.

дохода в налоговом периоде, которым является год, применение вычета прекратится. Также будет прекращен вычет НДФЛ матери одиночке, если совершеннолетний ребенок устроится на работу.

Налоговая льгота

Налоговое законодательство предоставляет необходимые условия для тех, в чьих семьях есть несовершеннолетние. Налоговый вычет матери на детей предполагает, что ежемесячно часть ее дохода не будет облагаться НДФЛ, начиная с нового года. На практике это выражается в увеличении получаемой на руки заработной платы.

Претендовать на налоговый вычет могут только те, чей доход облагается налогом не менее 13%, и только у одного работодателя. При этом, как только сумма годового дохода достигнет максимальной (350 тысяч рублей), налог НДФЛ начинают высчитывать по установленной ставке. Со следующего года льгота возобновляется.

Всем семьям, в которых воспитывается несовершеннолетний, предоставляется следующий расчет:

  • на первого ребенка — 1400 рублей;
  • на второго — 1400 рублей;
  • на третьего — 3000 рублей;
  • на ребенка-инвалида — 3000 рублей.

Если ребенок-инвалид является, например, третьим ребенком, то берется в расчет 3000 р. Чтобы получить налоговые льготы, необходимо обратиться в бухгалтерию с соответствующим заявлением. Как правило, его пишут сразу же при приеме на работу. По сложившейся практике заявление пишется на имя руководителя от работника, семья которого воспитывает малыша.

Обязательно указывается срок, с которого будет производиться перерасчет, количество детей и их данные. Аналогичное заявление может написать второй родитель, и льгота будет предоставлена для двоих. Государство будет осуществлять помощь в виде налоговой льготы до того момента, когда ребенок станет совершеннолетним.

При наличии справки, выданной учебным заведением на имя ребенка, обучающегося по очной форме, это право продлится до 24 лет.

Не существует такого понятия в налоговом законодательстве, как двойной налоговый вычет матерям-одиночкам. Единственному родителю, который осуществляет уход за несовершеннолетним самостоятельно, предоставляется государственная поддержка в виде одного вычета из заработной платы, но в двукратном размере.

Бухгалтерия организации, где работает родитель, обязана сама рассчитать необходимую сумму. Нужно предоставить соответствующие документы. Однако можно и самостоятельно проверить правильность расчетов. В отношении одинокой матери количество денег на детей следует умножить на два, после чего результат умножается на коэффициент 0,13.

Предлагаем ознакомиться  Максимальный размер больничного листа в 2019 - 2020 годах

Государство будет осуществлять помощь до того момента, когда ребенок станет совершеннолетним. При наличии справки, выданной учебным заведением, право на льготу продлится до 24 лет.

Подача документов

Сравнив на примере, какой налог платит мать-одиночка, а какой обычный гражданин, большинство захотят воспользоваться предоставленной государством возможностью. Для оформления льготы на НДФЛ необходимо подготовить такой пакет документов:

  • свидетельства о рождении детей;
  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление на имя работодателя;
  • бумаги из ВУЗа (на детей от 18 лет).

Зачастую именно работодатель комплексно подает документы в налоговую инспекцию на всех работников. Но если вы желаете оформить вычет самостоятельно, то для налоговиков нужно собрать несколько иные бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельства о рождении детей (на каждого);
  • бумаги из ВУЗа (при необходимости).

После подтверждения сотрудниками налоговой права на вычет, подоходный налог с матери-одиночки в 2016 году будет уменьшен на полагаемую сумму.

Ввиду последних изменений в расчетную базу для исчисления НДФЛ более не входят доходы с дивидендов от долевого участия, как это было ранее. Как правило, на предприятиях строго следят за соблюдением этого закона.

Заявление на вычет предлагают написать сразу же при приеме на работу, однако никогда не будет лишним проконтролировать ситуацию, со своей стороны.

Способы подачи

Для получения льготы требуется подготовить конкретные документы, причем они могут подаваться разными способами:

  • Через работодателя. Для этого требуется в бухгалтерский отдел принести документацию в начале года, а также получить уведомление предварительно в ФНС.
  • Непосредственное обращение в отделение ФНС. Этот процесс выполняется по окончанию года.
  • Использование сайта Госуслуг. Этот метод позволяет отправлять документацию в электронном виде, что значительно упрощает процесс оформления льготы.

Наиболее часто граждане, которые могут получать двойной возврат, обращаются к работодателю.

Если есть желание немного увеличить зарплату за счет вычета, то мать-одиночка может обратиться к работодателю. Она должна получить уведомление из ФНС, в котором указывается, что она действительно может оформить двойную льготу. Данный документ передается в бухгалтерский отдел фирмы, после чего назначаются выплаты.

Если же обращаться в ФНС, то для этого надо приходить в организацию после окончания отчетного года.

Для этого собирается пакет документов, который проверяется в течение 4 месяцев. Только потом на счет заявителя будет перечислена нужная сумма денег.

При заявлении льготы по месту трудоустройства отказ может последовать при отсутствии оправдательных документов или уведомления, если на льготу требуется разрешение ИФНС. Если лицо обращается для пересчета базы в ИФНС, отказ последует в случаях:

  • Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
  • Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
  • Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.

Оформление вычета невозможно при не официальном трудоустройстве. Поэтому необходимо срочно решать вопрос касаемо трудоустройства по трудовой книжке. Дополнительно предприятие может иметь черную бухгалтерию.

Поэтому, исчисление будет происходить непосредственно от суммы официального заработка, с которого уплачивается налог, даже если сумма отчислений будет менее 2800 рублей. За сумму исчисления тогда будет браться сумма уплаты налога.

Условия

  1. Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю. Он считается таким, если не значится в документально оформленном браке и может предъявить нижеследующие бумаги:
    • Свидетельство о смертидругого родителя.
    • Справку из ЗАГСа по форме № 25, в которой указывается о том, что занесение данныхоб отце ребенка в документ о рождении произведено со слов матери.
    • Решение суда об объявлении другого супруга безвестно отсутствующим.
    • Свидетельство о рождении, в котором после наименования «Отец» проставлен прочерк.

Условия для оформления вычета

Сумма снижения базы положенного налогообложения напрямую зависит от доходов, которые официально получает мать-одиночка. Если он выше 350 тысяч за год, льгота в виде удвоенных налоговых вычетов не применяется. Это прописано в п. 4 ст. 218 НК РФ.

Если срок оформления положенного вычета был пропущен, он не будет потерян. Положенную сумму выплаченных налогов разрешается вернуть до окончания года. Для этой цели потребуется подать в необходимые организации специальное заявление и установленные законом документы.

Право получать вычет в удвоенном размере автоматически утрачивается, если женщина официально выходит замуж. Здесь не важно, усыновит ли ее ребенка новый супруг. Причина в том, что супруги несут исключительно равные обязанности по расходам, направленным на воспитание и содержание ребенка.

Если при разводе супруг не оформил официальное отцовство, женщина может восстановить свой статус одиночки.

Если женщина официально трудоустроена, процесс оформления не составит никакого труда. Потребуется написать заявление по специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают сотрудники бухгалтерии.

Действовать посредством ФНС необходимо, если льгота по налоговым отчислениям не была предоставлена по месту официального трудоустройства или была перечислена не в полном размере. В подобной ситуации женщина должна выполнить такие манипуляции:

  1. Заполняется декларация.
  2. У руководителя предприятия берется справка по форме 2-НДФЛ. Если женщина трудоустроена в нескольких организациях, данная справка берется в каждой из них.
  3. Собираются положенные бумаги.
  4. Пакет с собранными документов передается специалистам ФНС.
  5. Пишется два грамотных заявления по образцу – на возврат денежных средств и на перечисление положенной суммы на карту, на счет.

Необходимые бумаги и справки

Для оформления и последующего получения льготы по налогам мать-одиночка обязана собрать следующие документы:

  • Свидетельства на детей с пустой строкой «Отец»;
  • Запрос на снижение налоговой базы;
  • Документ, доказывающий смерть отца или судебное постановление относительно пропажи его без вести (при наличии данных факторов);
  • Бумага, полученная в ЗАГСе, составленная по специальной форме 25. Она выдается женщине в процессе регистрации рожденного младенца;Справка, оформленная по форме 2-НДФЛ с прошлого места трудоустройства;
  • Бумаги, подтверждающие фактор обучения детей в ВУЗе или в колледже. Это должно быть дневное очное отделение.

Двойной вычет на ребенка если мать одиночка - условия оформления

Иногда льготный двойной вычет запрашивает не мать-одиночка, но один из родителей в полноценной семье. Это допустимо, если он официально отказывается от льготы на своем месте трудоустройства.

Данный отказ прикладывается к пакету подаваемых в ФНС документов. Одновременно с этим потребуется приложить справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства отказавшегося.

Сроки перечисления вычета

Согласно законодательству, сотрудники налоговой должны принять соответствующее решение на протяжении 10 дней. Несмотря на это, данный процесс занимает в среднем месяц.

Причина подобного промедления в том, что после принятия своего положительного решения налоговики передают соответствующий запрос в территориальный орган официального Федерального казначейства. Говоря иными словами, подключается дополнительная структура, что автоматически увеличивает время ожидания перечисленных средств.

Для расчета облагаемой базы доходов и возврата излишне оплаченных денег, в налоговой инспекции предусматриваются сроки. Для приобретения права на отзыв избыточной суммы документы подлежат камеральной проверке в течение 3 месяцев. Исчислять срок контроля будут со следующего дня после внесения декларации. Часть переплаченного налога поступит на счет, принадлежащий заявителю.

Двойной вычет на ребенка если мать одиночка - условия оформления

При запросе льготы по месту работы возможен отказ. Он ожидается при отсутствии оправдательных документов или извещения в тех случаях, когда для этого необходимо получить разрешение ИФНС. Выплату могут не предоставить, если:

  • Декларация 3-НДФЛ заполнена не на надлежащем бланке.
  • Пропущен срок ее подачи (3 года после удержания налога и произведения расходов).
  • Список требуемых документов не полон или имеются разночтения в данных заявителя.

Решение об отказе в пересчете выплат высылается лицу в письменном сообщении. У него сохраняется право обжаловать резолюцию.

Следовательно, матери-одиночки, как особо уязвимая категория граждан, имеют право на особые условия налогового вычета. Чтобы вернуть потраченные средства, им нужно собрать определенный перечень бумаг и обратиться в налоговую службу или к работодателю.

Отказ для второго родителя

https://www.youtube.com/watch?v=bytg6seQ2S4

Причин для прекращения или отказа в льготном вычете по налогам может быть несколько:

  1. Вступление мамы в официальные отношения.
  2. Повышение дохода за год в сумме более 350 тысяч рублей. За месяц это 29167 рублей.
  3. Суд установил официальное отцовство к детям.
  4. Достижение ребенком 18 лет, но только, если он не обучается на дневном отделении в ВУЗе. При этом право получения удвоенного вычета сохранится по отношению к иным несовершеннолетним деткам.

Коротко о главном

  1. Получить вычет в двойном размере имеют право только официально работающие матери.
  2. Для оформления в ФНС требуется предоставить соответствующие документы.
  3. Вычет в удвоенном размере оформляется в установленном законом порядке.
  4. Заниматься оформлением разрешается достаточно успешно через работодателя или самостоятельно через ФНС.
  5. Налоговый вычет можно получить на ребенка до наступления им 18 лет или пока он получает образование в ВУЗе.

Related Posts

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector